درآمد ناخالص توضیح داده شده: تعریف ، محاسبه ، شناخت و ضبط

بیاموزید که درآمد ناخالص چیست ، چه چیزی نیست ، چگونه می توان آن را محاسبه کرد ، و چرا تشخیص و ضبط درآمد ناخالص کسب و کار خود به طور دقیق بسیار مهم است.

این غیر معمول نیست که شرکت ها درآمد ناخالص سه ماهه یا سالانه خود را اعلام کنند.

اخیراً ، تولید کنندگان Calavo گزارش کل 274. 1 میلیون دلار برای سه ماهه اول مالی 2022 را گزارش کردند. شرکت Telos از رشد 43 ٪ فروش در سه ماهه چهارم خود در سال 2021 خبر داد و ایمنی Backline درآمد 15. 7 میلیون دلار برای سه ماهه اول مالی 2022 گزارش داد.

بنابراین چگونه این مشاغل به چنین ارزشهایی می رسند؟و در صورت وجود این ارقام چه اهمیتی دارد؟این پست به دنبال پاسخ به این سؤال با تجزیه درآمد ناخالص ، چه چیزی نیست ، چگونه می توان آن را محاسبه کرد و چرا تشخیص و ضبط دقیق درآمد ناخالص شرکت شما ضروری است.

درآمد ناخالص چیست؟

درآمد ناخالص پولی است که توسط کلیه عملیات تجاری ایجاد می شود - چه فروش محصولات ، خدمات ، تجهیزات مازاد ، سهام سهام و غیره - در یک دوره زمانی معین ، هیچ هزینه ای را برای هزینه های تجاری حساب نمی کند.

بنابراین اگر شرکت شما کالای 5000 دلار به ارزش خود فروخته است ، و محصولات فروخته شده 1250 دلار هزینه می کنند: درآمد ناخالص 5000 دلار است.

درآمد ناخالص نیست

برای درک این اصطلاح در تمام پیچیدگی های آن ، خوب است که بدانیم درآمد ناخالص چیست. درآمد ناخالص معمولاً با سایر معیارهای تجاری اشتباه گرفته می شود. در زیر ، ما برخی از متداول ترین مخلوط های متریک را تجزیه می کنیم.

درآمد ناخالص در مقابل سود ناخالص

درآمد ناخالص کل درآمد حاصل از یک تجارت بدون کسر هزینه و ضرر است ، در حالی که سود ناخالص تفاوت بین درآمد ناخالص و هزینه کالاهای فروخته شده (یا خدمات ارائه شده) است.

درآمد ناخالص در مقابل درآمد

درآمد ناخالص نشان دهنده کل سود یا درآمد یک شرکت است ، در حالی که درآمد ناخالص کل مبلغ دریافت شده توسط یک تجارت را نشان می دهد ، و هیچ هزینه ای را به خود اختصاص نمی دهد.

بر خلاف درآمد ناخالص ، سود ناخالص توانایی شرکت در تولید سود نسبت به راندمان عملیاتی خود را نشان می دهد.

فروش ناخالص در مقابل درآمد

فروش ناخالص برای ارائه خدمات ، کالاها یا هر دو به کلیه درآمد مشتری مراجعه می کند. در مقابل ، درآمد ناخالص پولی است که توسط کلیه عملیات تجاری از جمله فروش و سرمایه گذاری حاصل می شود.

به عبارت دیگر ، فروش ناخالص زیر مجموعه ای از درآمد ناخالص برای شرکت هایی با منابع درآمد متنوع مانند حق امتیاز و علایق است.

جریان نقدی در مقابل درآمد ناخالص

جریان نقدی به دلایل مختلف نشان دهنده میزان پولی است که به دلایل مختلف وارد و خارج می شود. درآمد ناخالص ، در پایان ، نشان دهنده پولی است که به تجارت می پردازد - از فروش ، علایق یا حق امتیاز آن.

هزینه کالاهای فروخته شده در مقابل درآمد ناخالص

هزینه کالاهای فروخته شده شامل کل هزینه مواد ، نیروی کار و سایر هزینه هایی است که مستقیماً در ساخت محصولات یا ارائه خدمات انجام می شود. درآمد ناخالص با ارزش کلیه محصولات یا خدمات فروخته شده در مدت زمان مشخص برابر است.

چرا درک درآمد ناخالص مهم است

مشاغل برای درک چگونگی فرار ، باید صورتهای مالی خود را ایجاد و تجزیه و تحلیل کنند. و درآمد ناخالص یک قطعه اساسی از معما را تشکیل می دهد ، و به شرکت ها کمک می کند:

پیگیری حجم فروش

از آنجا که فروش ناخالص زیر مجموعه ای از درآمد ناخالص است ، دومی در ردیابی حجم فروش مفید است تا به تعیین اینکه آیا نمایندگان فروش شما در حال دستیابی به اهداف درآمد هستند و نظارت می کنند که آیا سهم بازار شما رو به رشد است.

نظارت بر عملکرد کسب و کار برای اطمینان از رشد

ردیابی درآمد ناخالص در فواصل مداوم ، دیدگاه پرنده ای را در مورد اینکه آیا شرکت شما در حال رشد است یا از دست دادن پول در اختیار شما قرار می دهد ، در اختیار شما قرار می دهد. این به نوبه خود ، سلامت مالی شما را روشن می کند و به شرکت شما کمک می کند تا تصمیمات استراتژیک و داده ای را برای بهبود نتایج اتخاذ کند.

علاوه بر این ، شما می توانید از درآمد ناخالص برای محاسبه سایر معیارهای مالی - مانند سود ناخالص - استفاده کنید تا دیدگاه واضح تری از سلامت مالی خود داشته باشید.

تجزیه و تحلیل ارزش تجاری

همچنین می توانید برای ارزیابی زنده ماندن مشاغل جدید از درآمد ناخالص استفاده کنید. از این گذشته ، موفقیت یک استارتاپ به توانایی خود در کسب درآمد رسیده است.

همچنین می توانید ارزش کسب و کار خود را به عنوان چند مورد از آخرین درآمد ناخالص ثبت شده تخمین بزنید. این رقم واقعاً می تواند قیمت سهام یک شرکت را ایجاد یا از بین ببرد.

شناسایی کانال های درآمد با تأثیر بالا

اگر محاسبات درآمد ناخالص خود را به تفصیل که کانال های بازاریابی در درآمد کمک می کنند ، گسترش دهید ، می توانید از این بینش ها برای مشخص کردن کانال های درآمد با تأثیر بالا استفاده کنید.

توجه: درآمد ناخالص به عنوان یک معیار تجاری به دلیل عدم بازده فروش ، برای شرکت های مبتنی بر خدمات مناسب تر است. در همتایان کالاهای آنها ، سیل بازده ممکن است نشانگر درآمد بالایی با سود کمی و بدون سود باشد ، که بی نظیر است.

نحوه محاسبه درآمد ناخالص

برای محاسبه درآمد ناخالص در یک دوره معین ، درآمد فروش حاصل از یک ماه را با ورود نقدی از سایر عملیات شرکت مانند حق امتیاز و سرمایه گذاری اضافه کنید.

درآمد فروش محصول مبلغ متوسط قیمت کالاهای فروخته شده و تعداد محصولات فروخته شده است.

درآمد محصول = تعداد واحدهای فروخته شده X قیمت متوسط

برای شرکت های خدماتی ، درآمد فروش خدمات به ارزش قراردادهای خدمات اشاره دارد.

درآمد خدمات = تعداد مشتریان x قیمت متوسط خدمات

می توانید فرمول درآمد ناخالص را گسترش دهید تا جزئیات بیشتری را در بر بگیرد. به عنوان مثال ، می توانید پیش بینی درآمد را برای ضبط خطوط محصول یا کانال های فروش مدل کنید.

به طور کلی ، محاسبه درآمد ناخالص از این مراحل اساسی پیروی می کند.

1: دوره محاسبه درآمد را تعریف کنید

شما با مشخص کردن یک بازه زمانی برای محاسبه درآمد ناخالص خود شروع می کنید. این می تواند ماهانه ، سه ماهه یا سالانه باشد.

2. منابع درآمد را شناسایی کنید

تمام منابع درآمدی را که شرکت شما در طی دوره مشخص شده قبلی داشته است ، شناسایی کنید. این می تواند شامل فروش محصولات ، تجهیزات مازاد و سهام باشد. سایر منابع درآمدی سود از حق امتیاز ، علایق و هزینه ها را شامل می شوند.

اطمینان حاصل کنید که تمام درآمد قابل تشخیص را در بازه زمانی تعیین شده ، همانطور که توسط GAAP اداره می شود (به طور کلی اصول حسابداری پذیرفته شده) درج کنید.

این بدان معناست که اگر مشتری دارید که طی دو سال با هزینه نگهداری 45000 دلار ثبت نام کرده و شرکت شما هر ماه درآمد را تشخیص می دهد ، پس از آن محاسبه درآمد ناخالص ماهانه شما فقط 1875 دلار از مشتری مذکور خواهد داشت.

شماره 3: تمام درآمد را اضافه کنید

در آخر ، تمام درآمد مشخص شده در مرحله دوم را بگیرید و شماره های حاصل را به هم اضافه کنید تا درآمد ناخالص خود را بدست آورید.

مثال

شرکت A محصولات خود را بصورت آنلاین و در یک بوتیک محلی به فروش می رساند. اگر در سه ماه 15،025 دلار در فروشگاه و 25،800 دلار به صورت آنلاین درآمد و علاوه بر این 2654 دلار از سرمایه گذاری ها استفاده کند ، درآمد ناخالص آن با موارد زیر برابر خواهد بود.

درآمد ناخالص سه ماهه = فروش داخل فروشگاه + فروش آنلاین + علایق

= 15،025 دلار + 25،800 دلار + 2،654 دلار

هنگام محاسبه درآمد ناخالص ، بهتر است:

• مخاطبان خود را (سرمایه گذاران یا در غیر این صورت) بشناسید تا "بهترین" اطلاعات مالی را برای محاسبه تعیین کنید.
• شامل همه درآمد ، از طریق فروش محصولات ، خدمات یا سهام.

ثبت درآمد ناخالص در صورت درآمد خود

اصل تشخیص درآمد بیان می کند که با اتمام تحویل خدمات یا هنگامی که خطرات و مزایای مالکیت به طور کامل به خریدار منتقل می شود ، درآمد ثبت می شود.

پرداخت هنگام ضبط درآمد بسیار مهم نیست ، که به فاکتور کالاها یا خدمات فروخته شده با اعتبار کمک می کند. به همین ترتیب ، می توانید هنگام دریافت پرداخت ، فروش را ثبت کنید. از طرف دیگر ، می توانید کالاهای فروخته شده را با اعتبار به عنوان درآمد ضبط کرده و آنها را به عنوان دریافتنی نقدی در ترازنامه برجسته کنید.

هنگام گزارش درآمد ناخالص ، اطمینان حاصل کنید که کلیه منابع درآمدی در صورتحساب مالی از جمله فروش ، علایق ، حق امتیاز و هزینه ها حساب می شوند. در عین حال ، حتماً هزینه های تجاری را حذف کنید.

در مرحله بعد ، ارائه این شماره ها را در نظر بگیرید. آیا شما آن را به عنوان یک چهره مستقل بیان می کنید؟یا معیارهای روشن تر مانند درآمد خالص را در بر می گیرید؟

پس از اتمام ، درآمد ناخالص محاسبه شده را در خط بالای جریان نقدی یا صورت درآمد خود ثبت کنید. به عنوان نمونه بخش برجسته از بیانیه درآمد آمازون برای سال 2021 به عنوان نمونه مراجعه کنید.

تفاوت های کلیدی بین درآمد ناخالص در مقابل درآمد خالص

تمایز درآمد ناخالص از درآمد خالص به دلایل مختلف بسیار مهم است. یکی ، این می تواند به شما در فرار از عواقب مالیاتی قابل توجه کمک کند.

مالیات شرکتها بر اساس درآمد باقیمانده است - پولی که پس از کسر هزینه های تجاری به دست می آید ، که به عنوان درآمد خالص نیز شناخته می شود.

فرض کنید شرکت شما در ماه فوریه محصولاتی به ارزش 45000 دلار فروخته است. اگر 18،500 دلار برای هزینه های تجاری هزینه کرده اید ، درآمد ناخالص شما 45000 دلار و درآمد مشمول مالیات شما 26،500 دلار خواهد بود. با نرخ مالیات فعلی 21 ٪ از درآمد مشمول مالیات ، اشتباه گرفتن این دو ارقام می تواند باعث شود شما از درصد مالیات از رقم اولیه بالاتر استفاده کنید و در نتیجه 3،885 دلار بیشتر در مالیات ایجاد می شود.

این تفاوت همچنین در صورت نیاز به پرداخت کمیسیون به فروشندگان فروش یا بازاریابان وابسته بسیار مهم است.

بنابراین این تفاوت ها چیست؟

درآمد ناخالص و خالص از چند طریق متفاوت است ، از جمله:

تعریف

درآمد خالص تفاوت بین درآمد ناخالص و هزینه های تجاری است.

محاسبه

درآمد ناخالص مجموع تمام جریان های نقدی است.

در پایان ، درآمد خالص تفاوت بین درآمد ناخالص و هزینه های تجاری است. هزینه هایی مانند:

• هزینه کالاهای فروخته شده
• هزینه های بازاریابی
• اجاره و آب و برق
• در صورت لزوم لوازم اداری
• جبران خسارت کارمندان
• هزینه های حقوقی و اداری
• هزینه نرم افزار و سایر اشتراک های فناوری ، بازده و غیره

توجه: پرداخت سود سهام هنگام محاسبه درآمد خالص کسر نمی شود.

گزارش نویسی

بر خلاف درآمد ناخالص ، درآمد خالص در آخرین خط گزارش می شود تا هرگونه درآمد باقیمانده تجاری را نشان دهد.

با وجود اختلافات ، درآمد ناخالص و خالص در ایجاد سلامت مالی یک شرکت ضروری است. اما شناخت و گزارش آنها می تواند زمان بسیار زیاد باشد ، از این رو نیاز به استفاده از ابزارهای اتوماسیون درآمدی است.

سؤالات متداول درآمدهای ناخالص

آیا درآمد سالانه ناخالص است یا خالص؟

درآمد سالانه می تواند ناخالص یا خالص باشد ، یا هر دو. ناخالص به معنای کل در حالی است که NET پس از کسر هزینه های تجاری ، باقیمانده ها را نشان می دهد. هر متریک را برای ارائه درآمد سالانه شرکت خود انتخاب کنید ، با اضافه کردن ناخالص یا خالص قبل از "درآمد" مشخص کنید. ایده این است که مخاطبان هدف را برای درک محاسبات خود آسان کنیم.

اندازه گیری درآمد ناخالص چیست؟

حفظ درآمد ناخالص درآمد از دست رفته از پایگاه مشتری این شرکت را اندازه گیری می کند ، و درآمدی برای گسترش درآمد به دست آمده از فروش های متقابل و روسای فراز و نشیب ندارد. این نشان دهنده موفقیت یک تجارت در حفظ مشتریان است.

درآمد عملیاتی ناخالص چیست؟

درآمد عملیاتی ناخالص پولی است که از فعالیتهای اصلی یک تجارت حاصل می شود. این می تواند فروش محصولات یا ارائه خدمات باشد.

به جامعه ما از رهبران SaaS بپیوندید

برای دسترسی زودهنگام به آخرین منابع و بینش های ما ثبت نام کنید

با عضویت ، من موافقت می کنم که خبرنامه Paddle را دریافت کنم. اشتراک در هر زمان.