راهنمای شما برای 401 (k) و IRA Rollover

مشارکت کنندگان Investopedia از طیف وسیعی از پیشینه ها آمده اند و بیش از 20+ سال هزاران نویسنده و ویراستار خبره وجود داشته اند که مشارکت داشته اند.

Marguerita یک برنامه ریز مالی معتبر (CFP®) ، مشاور برنامه ریزی بازنشستگی منشور (CRPC®) ، حرفه ای دارای درآمد بازنشستگی (RICP®) و یک مشاور سرمایه گذاری مسئول اجتماعی (CSRIC) است. وی بیش از 20 سال در صنعت برنامه ریزی مالی مشغول به کار است و روزهای خود را صرف کمک به مشتریان خود می کند تا وضوح ، اعتماد به نفس و کنترل زندگی مالی خود را بدست آورند.

سوزان یک بازاریاب محتوا ، نویسنده و حقایق است. وی دارای مدرک لیسانس علوم مالی از دانشگاه ایالتی Bridgewater است و به توسعه استراتژی های محتوا برای مارک های مالی کمک می کند.

وقتی کارفرمای خود را به دلایل غیر بازنشستگی ترک می کنید ، برای یک کار جدید ، یا فقط برای حضور در خود ، چهار گزینه برای برنامه 401 (k) خود دارید:

1. دارایی ها را به یک حساب بازنشستگی فردی (IRA) بچرخانید یا به Roth IRA تبدیل کنید
2. 401 (k) خود را با کارفرمای سابق خود 401 (k) خود را در برنامه کارفرمای جدید خود نگه دارید
3. Cash Out 401 (k)

بیایید به هر یک از این استراتژی ها نگاه کنیم تا مشخص کنیم بهترین گزینه برای شما کدام است.

غذای اصلی

• شما می توانید برنامه 401 (k) خود را به IRA بچرخانید ، آن را پول نقد کنید ، برنامه را مطابق آنچه هست نگه دارید یا در صورت ترک کارفرمای خود ، آن را با 401 (k) جدید ادغام کنید.
• حساب های IRA گزینه های سرمایه گذاری بیشتری را به شما می دهد اما شما باید تصمیم بگیرید که آیا می خواهید یک IRA سنتی یا Roth بر اساس زمانی که می خواهید مالیات بپردازید.
• تبدیل به Roth IRA ممکن است برای افرادی که معتقدند در آینده در یک براکت مالیاتی بالاتر قرار خواهند گرفت ، معقول باشد.
• شما ممکن است در نظر داشته باشید که برنامه خود را مطابق با کارفرمای قدیمی خود ترک کنید ، به خصوص اگر گزینه های سرمایه گذاری در برنامه جدید شما در دسترس نباشد.
• پرداخت هزینه 401 (k) به طور معمول بهترین گزینه به دلیل مجازات های برداشت زودرس نیست.

روی 401 (k) خود به IRA می چرخید

اگر صاحب IRA باشید ، بیشترین کنترل و بیشترین انتخاب را دارید. IRA ها به طور معمول مجموعه های بسیار گسترده تری از گزینه های سرمایه گذاری نسبت به 401 (k) ارائه می دهند ، مگر اینکه برای شرکتی با یک برنامه با کیفیت بسیار بالا کار کنید-معمولاً شرکت های بزرگ و ثروت 500.

حدود 401 برنامه (k) فقط نیمی از بودجه برای انتخاب دارند ، و برخی از شرکت ها به شدت شرکت کنندگان را ترغیب می کنند تا سرمایه گذاری زیادی را در سهام شرکت سرمایه گذاری کنند. بسیاری از برنامه های 401 (k) نیز با قراردادهای متغیر سالانه تأمین می شوند که لایه ای از حمایت از بیمه برای دارایی های موجود در این طرح را با هزینه ای برای شرکت کنندگان که اغلب 3 ٪ در سال اجرا می شوند ، فراهم می کند. هزینه های IRA بسته به اینکه متولی و کدام سرمایه گذاری را انتخاب می کنید ، ارزان تر است.

با استثنائات کمی ، IRA ها تقریباً هر دارایی را مجاز می دانند ، از جمله:

• سهام
• اوراق قرضه (CD)
• صندوق های متقابل (ETFS) (REITS)
• سالنامه

اگر مایل به ایجاد IRA خود کارگردانی هستید ، حتی برخی از سرمایه گذاری های جایگزین مانند اجاره نفت و گاز ، املاک فیزیکی و کالاها را می توان در این حساب ها خریداری کرد.

سنتی در مقابل roth iras

هنگامی که در مورد دارایی های مورد نظر خود در نمونه کارها تصمیم گرفتید ، باید بفهمید کدام نوع IRA را می خواهید - یک IRA سنتی یا Roth IRA. انتخاب بین پرداخت مالیات بر درآمد اکنون یا بعد است.

IRA سنتی

مزیت اصلی IRA سنتی این است که سرمایه گذاری شما ، تا مبلغ مشخصی ، هنگام کمک به شما ، کسر مالیات است. شما پول قبل از مالیات را به IRA واریز می کنید و میزان این کمک ها از درآمد مشمول مالیات شما کم می شود. اگر شما یک سنتی 401 (k) دارید ، انتقال ساده است ، زیرا این مشارکت ها نیز قبل از مالیات انجام شده است.

با این حال ، تعویق مالیات برای همیشه دوام نخواهد داشت. بعداً هنگام برداشت وجوه باید مالیات و درآمد آن را بپردازید. و از شما خواسته می شود که آنها را در 72 سالگی شروع به عقب نشینی کنند ، قانونی که به عنوان حداقل توزیع های مورد نیاز (RMD) لازم است ، چه اگر هنوز کار می کنید یا نه. RMD ها هنگام رسیدن به آن سن ، از بیشتر 401 (k) S نیز لازم است ، مگر اینکه هنوز شاغل باشید - در زیر مشاهده کنید.

RMDS از 70 سالگی آغاز شد ، اما سن به دنبال تصویب قانون جدید بازنشستگی در دسامبر سال 2019 به تصویب رسید - این قانون برای تقویت بازنشستگی (SEFER) تنظیم می شود.

راث ایرا

اگر برای تبدیل Roth IRA انتخاب می کنید ، باید بلافاصله با کل حساب به عنوان درآمد مشمول مالیات رفتار کنید. اکنون این مبلغ مالیات (فدرال و ایالتی را در صورت لزوم) پرداخت خواهید کرد. برای پرداخت مالیات به وجوه نیاز دارید و ممکن است مجبور به افزایش مالیات برآورد شده یا پرداخت مالیات برآورد شده برای مسئولیت این مسئولیت باشد. اگر حداقل پنج سال Roth IRA را حفظ کنید و سایر الزامات را برآورده کنید ، پس از مالیات پس از مالیات و هرگونه درآمد بدون مالیات است.

هیچ الزامات توزیع طول عمر برای Roth IRA وجود ندارد ، بنابراین وجوه می توانند در حساب بمانند و به صورت عاری از مالیات رشد کنند. همچنین می توانید این تخم مرغ بدون مالیات را به وارثان خود واگذار کنید. اما کسانی که حساب را به ارث می برند ، باید طبق قوانین جدیدی که در قانون امن بیان شده است ، در طی 10 سال پس از مرگ شما حساب را ترسیم کنند. پیش از این ، آنها می توانستند حساب را بیش از امید به زندگی خود ترسیم کنند.

اگر برنامه 401 (k) شما یک حساب Roth بود ، فقط می توان آن را به Roth IRA منتقل کرد. این امر معقول است زیرا شما قبلاً مالیات هایی را که به حساب Roth تعیین شده کمک کرده اید ، پرداخت کرده اید. اگر اینگونه باشد ، شما هیچ گونه مالیات بر روی Roth IRA پرداخت نمی کنید. با این حال ، انجام یک تبدیل از 401 (k) سنتی به Roth IRA ، یک فرآیند دو مرحله ای است. ابتدا پول را به IRA می چرخانید ، سپس آن را به Roth IRA تبدیل می کنید.

این قانون اساسی را بخاطر بسپارید اگر تعجب می کنید که آیا یک گردش مالی مجاز است یا مالیات را برطرف می کند: اگر بین حسابهایی که به روش های مشابه مالیات می شوند ، مانند یک سنتی 401 (k) به یک IRA سنتی یا A ، به طور کلی ایمن هستید. Roth 401 (k) به Roth IRA).

کدام یک را انتخاب می کنید؟

اکنون از نظر مالی با جایی که فکر می کنید وقتی به وجوه می روید ، مقایسه می کنید؟پاسخ دادن به این سوال ممکن است به شما کمک کند تصمیم بگیرید که از چه چیزی استفاده کنید. اگر اکنون در یک براکت مالیاتی بالا هستید و انتظار دارید که قبل از پنج سال به وجوه نیاز داشته باشید ، ممکن است Roth IRA معنی نداشته باشد. شما یک صورتحساب مالیات بالایی را به صورت مقدماتی پرداخت می کنید و سپس سود پیش بینی شده از رشد بدون مالیات را که تحقق نمی یابد از دست می دهید.

اگر اکنون در یک براکت مالیاتی متوسط قرار دارید اما انتظار دارید که در آینده بالاتری داشته باشید ، هزینه مالیات اکنون ممکن است در مقایسه با پس انداز مالیاتی در جاده باشد. یعنی با فرض اینکه اکنون می توانید مالیات خود را پرداخت کنید.

در نظر داشته باشید که تمام برداشت های IRA سنتی مشمول مالیات بر درآمد منظم به علاوه مجازات در صورت زیر 59½ هستید. برداشت از Roth IRA از کمک های مالیات پس از مالیات (وجوه منتقل شده که قبلاً مالیات پرداخت کرده اید) هرگز مالیات نمی گیرند. شما فقط در صورتی که قبل از اینکه حساب را برای پنج سال نگه دارید ، درآمد خود را بر روی کمک های خود پس می گیرید ، مالیات می دهید. اگر زیر 59 سال باشید و صلاحیت یک استثناء مجازات را ندارید ، ممکن است این مجازات 10 ٪ باشد.

این همه یا هیچ چیز نیست. شما می توانید توزیع خود را بین یک IRA سنتی و Roth تقسیم کنید ، با فرض اینکه مدیر برنامه 401 (k) اجازه آن را داده است. شما می توانید هر شکافی را که برای شما مفید باشد ، انتخاب کنید ، مانند 75 ٪ به IRA سنتی و 25 ٪ به Roth IRA. همچنین می توانید برخی از دارایی ها را در این طرح بگذارید.

نگه داشتن برنامه فعلی 401 (k)

اگر کارفرمای سابق شما به شما امکان می دهد پس از ترک بودجه خود را در 401 (k) خود نگه دارید ، این ممکن است گزینه خوبی باشد ، اما فقط در شرایط خاص. نکته اصلی این است که اگر کارفرمای جدید شما 401 (k) ارائه ندهد یا موردی را ارائه دهد که از نظر قابل ملاحظه ای کمتر سودمند باشد. به عنوان مثال ، اگر برنامه قدیمی دارای گزینه های سرمایه گذاری باشد ، نمی توانید از طریق یک برنامه جدید دریافت کنید.

مزایای اضافی برای نگه داشتن 401 (k) خود با کارفرمای سابق خود شامل موارد زیر است:

• حفظ عملکرد: اگر حساب برنامه 401 (k) شما برای شما خوب عمل کرده است ، به طور قابل توجهی از بازارها به مرور زمان بهتر است ، سپس با یک برنده بچسبید. وجوه بدیهی است که کاری درست انجام می دهند.
• مزایای مالیاتی ویژه: اگر شغل خود را در سال یا بعد از سال به 55 سالگی می کشید و فکر می کنید قبل از تبدیل 59½ شروع به برداشت وجوه خواهید کرد. برداشت بدون مجازات خواهد بود.
• حمایت قانونی: در صورت ورشکستگی یا دعاوی ، 401 (k) طبق قانون فدرال در معرض حمایت از طلبکاران هستند. IRA ها از محافظت کمتری برخوردار هستند. این به قوانین ایالتی بستگی دارد.

اگر خود اشتغالی داشته باشید ممکن است بخواهید به برنامه قدیمی نیز پایبند باشید. مطمئناً مسیر حداقل مقاومت است. اما در نظر داشته باشید ، گزینه های سرمایه گذاری شما با 401 (k) محدودتر از IRA است ، دست و پا گیر است زیرا ممکن است تنظیم یکی از آنها باشد.

برخی از مواردی که باید هنگام ترک 401 (k) در یک کارفرمای قبلی در نظر بگیرید:

• اسکات باران ، مدیر خدمات مشاوره در مدیریت ثروت اشنایدر داونز ، در پیتسبورگ ، پنسیلوانیا ، می گوید: پیگیری چندین حساب مختلف ممکن است دست و پا گیر شود."اگر 401 (k) خود را در هر شغل ترک کنید ، تلاش برای پیگیری همه این موارد بسیار سخت است. ادغام در یک 401 (k) یا IRA بسیار ساده تر است. "
• شما دیگر نمی توانید در برنامه قدیمی مشارکت کنید و مسابقات شرکت را دریافت کنید ، یکی از مزایای بزرگ 401 (k) و در برخی موارد ممکن است دیگر نتواند از این طرح وام بگیرد.
• ممکن است شما نتوانید برداشت های جزئی انجام دهید ، محدود به توزیع جمع در جاده.

به خاطر داشته باشید که اگر دارایی های شما کمتر از 5000 دلار باشد ، ممکن است مجبور شوید به مدیر برنامه یا کارفرمای سابق خود در مورد قصد خود برای ماندن در این برنامه اطلاع دهید. اگر این کار را نکنید ، آنها ممکن است به طور خودکار وجوه را به شما یا یک IRA Rollover توزیع کنند. اگر این حساب کمتر از 1000 دلار داشته باشد ، ممکن است شما انتخابی داشته باشید زیرا 401 (k) S در آن سطح به طور خودکار از بین می روند.

قانون پیشگیری از سوء استفاده از ورشکستگی و حمایت از مصرف کننده در سال 2005 ، حداکثر 1. 25 میلیون دلار دارایی سنتی یا Roth IRA را در برابر ورشکستگی محافظت می کند. اما محافظت در برابر انواع دیگر احکام متفاوت است.

چرخیدن به 401 جدید (k)

اگر کارفرمای جدید شما اجازه می دهد تا به برنامه 401 (k) خود بپردازد ، این حرکت شایستگی های خود را دارد. ممکن است شما به سهولت در مدیریت یک مدیر برنامه پول خود و به نظم و انضباط کمک های حقوق و دستمزد خودکار عادت داشته باشید. شما همچنین می توانید سالانه بیشتر از 401 (k) نسبت به می توانید به IRA کمک کنید.

دلیل دیگر برای انجام این مرحله: اگر قصد دارید بعد از 72 سالگی به کار خود ادامه دهید ، باید بتوانید RMD را در بودجه ای که در برنامه 401 (k) کارفرمای فعلی شما قرار دارد ، به تأخیر بیندازید ، از جمله آن می توانید از حساب قبلی خود پول بگیرید. به یاد داشته باشید که RMDS قبل از قانون جدید از 70 درجه آغاز شد.

این مزایا باید شبیه به نگه داشتن 401 (k) شما با کارفرمای قبلی باشد. تفاوت این است که شما قادر خواهید بود تا زمانی که در کار جدید خود باقی بمانید ، سرمایه گذاری های بیشتری را در برنامه جدید انجام دهید و مسابقات شرکت را دریافت کنید.

اما باید مطمئن شوید که برنامه جدید شما عالی است. اگر گزینه های سرمایه گذاری محدود باشد یا هزینه های بالایی داشته باشد ، یا هیچ مسابقه شرکتی وجود ندارد ، ممکن است 401 جدید (k) بهترین حرکت نباشد.

اگر کارفرمای جدید شما بیشتر از لباس های جوان و کارآفرینی است ، این شرکت ممکن است یک برنامه بازنشستگی ساده کارمند (SEP) IRA یا IRA ساده را ارائه دهد - برنامه های کاربردی واجد شرایط که به سمت مشاغل کوچک هدایت می شوند (آنها آسان تر و ارزان تر از 401 هستند (K) برنامه ها). خدمات درآمد داخلی (IRS) اجازه می دهد تا 401 (k) به این موارد بپردازد ، اما ممکن است دوره های انتظار و شرایط دیگر وجود داشته باشد.

کارمندان می توانند در سال 2022 تا 20. 500 دلار و 22. 500 دلار در سال 2023 به برنامه 401 (k) خود کمک کنند. هرکسی که در سن 50 سال یا بالاتر باشد ، واجد شرایط دریافت سهم اضافی 6500 دلار و 7،500 دلار در سال 2023 است.

پول خود را 401 (k) دریافت کنید

پرداخت 401 (k) شما معمولاً یک اشتباه است. اول ، شما به عنوان درآمد عادی با نرخ مالیات فعلی خود از این پول مالیات می گیرید. علاوه بر این ، اگر دیگر نمی خواهید کار کنید ، برای جلوگیری از پرداخت مجازات 10 ٪ اضافی ، باید 55 سال سن داشته باشید. اگر هنوز کار می کنید ، باید منتظر دسترسی به پول بدون مجازات تا 59 سالگی باشید.

بنابراین هدف از جلوگیری از این گزینه به جز در موارد اضطراری واقعی است. اگر از پول کوتاه هستید (شاید اخراج شده باشید) ، فقط آنچه را که لازم دارید پس بگیرید و وجوه باقیمانده را به IRA منتقل کنید.

سهام کارفرما را دور نکنید

یک استثناء بزرگ برای همه اینها وجود دارد. اگر شرکت خود (یا شرکت سابق) را در 401 (k) خود نگه دارید ، ممکن است منطقی باشد که از این بخش از حساب استفاده نکنید. دلیل این امر تقدیر غیر واقعی (NUA) است که تفاوت بین ارزش سهام هنگام ورود به حساب شما و ارزش آن هنگام توزیع است.

شما فقط وقتی توزیع سهام را می گیرید و تصمیم می گیرید NUA را به تعویق بیندازید ، از NUA مالیات می گیرید. با پرداخت مالیات بر NUA در حال حاضر ، این مبنای مالیات شما در سهام می شود ، بنابراین وقتی آن را می فروشید (بلافاصله یا در آینده) ، سود مشمول مالیات شما افزایش این مبلغ است.

هرگونه افزایش ارزش نسبت به NUA به یک سرمایه تبدیل می شود. شما حتی می توانید بلافاصله سهام را بفروشید و به درمان سود سرمایه بروید. در صورت توزیع مالیات بر NUA در هنگام توزیع سهام برای شما ، نیاز به دوره مصرف بیش از یک سال برای درمان سرمایه اعمال نمی شود.

در مقابل ، اگر سهام خود را به IRA سنتی بپیچید ، اکنون مالیات NUA را پرداخت نمی کنید ، اما تمام ارزش سهام تا به امروز ، به علاوه قدردانی ، هنگام توزیع توزیع به عنوان درآمد عادی رفتار می شود.

نحوه انجام یک چرخش

مکانیک نورد یک طرح 401 (k) آسان است. شما یک موسسه مالی مانند بانک ، کارگزاری یا بستر سرمایه گذاری آنلاین را انتخاب می کنید تا یک IRA را با آنها باز کنید. به مدیر برنامه 401 (k) خود اطلاع دهید که حساب را از کجا باز کرده اید.

دو نوع چرخش وجود دارد: مستقیم و غیرمستقیم.

مستقیم در مقابل غلتک های غیرمستقیم

بازپرداخت مستقیم زمانی است که پول شما به صورت الکترونیکی از یک حساب به حساب دیگر منتقل می شود ، یا مدیر برنامه ممکن است چک را به حساب شما ، که واریز می کنید ، برای شما قطع کند. چرخش مستقیم (بدون چک) بهترین روش است.

در یک بازپرداخت غیرمستقیم ، وجوه به شما می رسد تا دوباره به شما سپرده گذاری کنید. اگر به جای انتقال مستقیم آن به حساب جدید ، پول را به صورت نقدی بگیرید ، فقط 60 روز فرصت دارید تا وجوه را به یک برنامه جدید واریز کنید. اگر مهلت را از دست ندهید ، مشمول مالیات و مجازات ها خواهید بود. اگر بخواهند وام 60 روزه را از حساب بازنشستگی خود بگیرند ، برخی از افراد غیرمستقیم انجام می دهند.

به دلیل این مهلت ، چرخش مستقیم به شدت توصیه می شود. در بسیاری از موارد ، شما می توانید بدون فروش چیزی ، دارایی ها را مستقیماً از یک متولی به دیگری تغییر دهید. این به عنوان یک متولی برای انتقال یا انتقال در نوع شناخته می شود.

در غیر این صورت ، IRS باعث می شود کارفرمای قبلی شما در صورت دریافت چک که به شما داده می شود ، 20 ٪ از وجوه خود را خودداری کند. توجه به این نکته حائز اهمیت است که اگر چک را مستقیماً برای شما انجام داده اید ، مالیات ها محفوظ می شوند و باید با بودجه دیگری تهیه کنید تا ظرف 60 روز مقدار کامل توزیع خود را جمع کنید.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد ایمن ترین راه های انجام کار و انتقال IRA ، انتشارات IRS 575 و 590-A و 590-B را بارگیری کنید.

اگر مدیر برنامه شما نمی تواند وجوه را مستقیماً به IRA یا 401 جدید (k) خود منتقل کند ، چک هایی را که شما ارسال می کنید به نام حساب جدید مراقبت از متولی آن انجام دهید. این هنوز هم به عنوان یک گردش مستقیم محسوب می شود. اما مطمئن باشید که در صورت عدم انجام مجازات ، هنوز در مدت 60 روز وجوه را واریز می کنید.

خط پایین

هنگامی که شما یک کار را ترک می کنید ، سه چیز وجود دارد که باید در نظر بگیرید که آیا شما تصمیم می گیرید که آیا یک گردش مالی 401 (k) برای شما مناسب است:

• هزینه
• دامنه و کیفیت سرمایه گذاری در 401 (k) شما در مقایسه با IRA
• قوانین برنامه 401 (k) در کار قدیمی یا جدید شما

نکته کلیدی که باید در مورد همه این همه چیز به یاد داشته باشید این است که هر نوع قوانین خود را دارد. تا زمانی که در همان دسته مالیاتی بمانید ، معمولاً مالیات یا عوارض مالیاتی را افزایش نمی دهد. این بدان معناست که شما یک 401 (k) معمولی را به یک IRA سنتی و یک Roth 401 (k) به Roth IRA منتقل می کنید.

فقط حتماً هنگام ترک شغل خود ، تعادل 401 (k) خود را بررسی کنید و در مورد یک دوره عمل تصمیم بگیرید. غفلت از این کار می تواند شما را با ردیابی حساب های بازنشستگی در کارفرمایان مختلف - یا حتی مجازات های مالیاتی نامطبوع در صورتی که کارفرمای گذشته شما به سادگی چک را برای شما ارسال کند که به موقع سرمایه گذاری مجدد نکرده اید ، ارسال کند.